ООО «Корпоративный центр обучения» приглашает на онлайн практикум:
«Договорная работа бухгалтера:
правильно отражаем в учете, оцениваем налоговые последствия и минимизируем риски»
21 сентября 2022 года
Цель семинара
• дать практические рекомендации по выбору оптимального с точки зрения налогообложения варианта договора для различных ситуаций,
• рассмотреть последние изменения в налоговом и бухгалтерском учете через призму их влияния на формулировки конкретных договоров, обозначить, где возникают главные риски и как их избежать.
Метод ведения
• Самая актуальная информация.
• Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
• Авторская презентация и запись каждому участнику.
• Просмотр из любой точки РФ.
• Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату проведения семинара.
Регламент вебинара (время местное):
1 часть 10.00-12.00
Перерыв 15 мин.
2 часть 12.15-14.15
Вебинар проводит Гладкова Софья Германовна– консультант-практик региона по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, председатель общественного совета при УФНС по НСО, главный редактор издательского центра «Мысль».
Стоимость индивидуального подключения:
для партнеров ООО « Компания Квадро Плюс-Сервис– 1800 рублей.
для всех желающих принять участие – 3300 рублей.
Контактное лицо: Шутова Елена Юрьевна Тел. 89516154775, e-mail: shutova@kvadroplus.com Место проведения: он-лайн, на ПК участника мероприятия с использованием
сервиса для проведения онлайн-конференций
Программа вебинара:
ДОГОВОРНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ как элемент налогового планирования. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля. Как выбор вида договора, варьирование условий договора влияют на гражданско-правовые и налоговые последствия хозяйственных операций. Судебная практика по переквалификации договоров и доначислению налогов. Особенности договорных отношений в текущей экономической ситуации. Налоговые последствия изменения условий договоров. Предоплата, зачёт или возврат аванса. Залог, задаток и обеспечительный платеж. Бартер и неденежные расчеты: как не потерять на налогах. Безвозмездные сделки: налоговые последствия у сторон. Опцион на заключение договора. Отказ и аннулирование договоров. Другие способы прекращения обязательств по договору. Влияние условий договора на формирование резерва сомнительных долгов. НДС по списанной кредиторке. Штрафные санкции по договорам: нюансы налогообложения. Банкротство контрагента: алгоритм действий.
НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ДОГОВОРОВ
Купля-продажа (поставка). Условие о переходе права собственности и вычет НДС. Учет бонусов и премий, другие программы лояльности. Возврат товаров: налоговые последствия в зависимости от вариантов оформления. Безвозмездное устранение недостатков товара, гарантийный ремонт. Отражение различных расходов в себестоимости товаров по ФСБУ «Запасы» в зависимости от условий договора.
Аренда и лизинг. Новые правила налогообложения с 01.01.2022 г.: что проверить. Инвентаризация договоров и оценка их условий в целях применения ФСБУ 25/2018 «Аренда». Формирование ППА и обязательства по аренде в бухгалтерском учёте и отражение их в отчетности, исходя из условий договора. Арендный и неарендный компоненты договора. Учет неотделимых улучшений в арендованное имущество. Выкупная цена предметов лизинга: сложности отражения в учете. Контрольные мероприятия налоговиков в отношении договоров аренды: главные риски и претензии.
Перевозка и транспортная экспедиция: новые правила оформления перевозочных документов, переход на электронный документооборот, главные риски и претензии. Возмещение перевозочных расходов. Международные перевозки: что проверить при применении ставки НДС 0%.
Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование). Обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использовании в налоговых схемах.
Займ и цессия. Нюансы учёта процентов по договорам займа. Беспроцентные займы. Прощение долга: поправки в Налоговый кодекс с 2023 года. Соглашение о предоствалении отступного. Схемы с использованием договоров займа, выявляемые налоговиками. Освобождение материальной выгоды по займам от НДФЛ: новые возможности и есть ли риски. Особенности налогообложения договоров цессии у первоначального покупателя, продавца и нового кредитора. Факторинг как разновидность уступки долга. Соглашение о новации долга: нюансы налогообложения. Зачет долга в уставный капитал. Проценты за отсрочку платежа и штрафы по договорам цессии.
Подряд и возмездное оказание услуг. Как защититься от обвинений в фиктивном использовании субподрядчиков. Налоговые проблемы длящихся договоров, переквалификация договоров ГПХ в трудовые. Компенсация расходов исполнителя: что проверить. Изменения в налогообложении договоров ГПХ с 2023 года. Заключение договоров с ИП и самозанятыми: плюсы и минусы.
ГЛАВНЫЕ ПРЕТЕНЗИИ НАЛОГОВИКОВ, ОСНОВАННЫЕ НА ДОГОВОРАХ.
Критерии выбора контрагентов и доказательство проявленной коммерческой осмотрительности с учётом поправок в Налоговом кодексе РФ с 01.01.2023 г. Наличие деловой цели. Реальность сделки. Квалификация сделки и взаимозависимость ее участников. Цена по договору и рыночная цена. Согласование привлечения субподрядчика (соисполнителя). Оценка сделки в контексте ст. 54.1 НК РФ и право на налоговую реконструкцию: новая судебная практика. Налоговые оговорки в договорах: как правильно сформулировать, чтобы они работали.